Prowadzisz agencję reklamową albo działasz jako freelancer i rozliczasz usługi marketingowe na ryczałcie? Wysokość podatku zależy przede wszystkim od klasyfikacji świadczonych usług. Sprawdź, jaka stawka ryczałtu na usługi marketingowe może mieć zastosowanie i dlaczego samo PKD nie przesądza o podatku.
Ryczałt dla agencji reklamowej – od czego zależy stawka?
Ryczałt oznacza podatek od przychodu, bez pomniejszania go o koszty. Przy usługach marketingowych kluczowe znaczenie ma klasyfikacja konkretnej usługi według PKWiU, a nie wyłącznie kod PKD. Ministerstwo Finansów wskazuje, że stawkę dla działalności usługowej co do zasady ustala się na podstawie PKWiU.
Dla usług reklamowych i marketingowych podstawową stawką jest 15% przychodu. Dotyczy to usług reklamowych, badań rynku i opinii publicznej zaliczanych do działu 73 PKWiU.
Szczegółowe omówienie rozliczania usług marketingowych znajdziesz tutaj: https://visset.pl/wiedza/uslugi-marketingowe-na-ryczalcie-charakterystyka-pkd-dla-dzialalnosci-agencji-i-freelancerow/.
Czy każda usługa marketingowa jest opodatkowana stawką 15%?
Nie każda usługa wykonywana w branży marketingowej musi mieć identyczną stawkę. Agencja może świadczyć także copywriting, projektowanie graficzne czy konsultacje. O stawce decyduje charakter konkretnego przychodu, dlatego różne usługi trzeba analizować osobno.
Jak dobrać PKD, gdy agencja świadczy różne usługi?
Podstawowym kodem dla działalności agencji reklamowej jest 73.11.Z – działalność agencji reklamowych. Obejmuje m.in. kampanie, strategie marketingowe, treści reklamowe i obsługę kampanii internetowych. Przy innych usługach możesz dobrać dodatkowe kody odpowiadające ich charakterowi.
Nie kieruj się wyłącznie chęcią zastosowania niższej stawki. Najpierw określ, czym faktycznie zajmuje się firma i jakie usługi świadczysz, a dopiero później sprawdź, jakie zasady opodatkowania mają do nich zastosowanie. Dzięki temu wybór formy rozliczenia będzie wynikał z rzeczywistego profilu działalności, a nie z samej wysokości podatku.
Najważniejsze obszary działalności agencji to zazwyczaj:
- kampanie reklamowe i działania promocyjne,
- strategie marketingowe i planowanie komunikacji,
- tworzenie treści reklamowych i copywriting,
- obsługę kampanii online oraz mediów społecznościowych.
Co zrobić przed wyborem stawki ryczałtu?
Przed rozpoczęciem rozliczania usług sprawdź, jak sklasyfikowane są konkretne świadczenia sprzedawane klientom. Szczególnej uwagi wymagają umowy obejmujące kilka różnych czynności.
Jeżeli rozwijasz agencję, kontroluj zmiany w ofercie. Nowe usługi mogą mieć inny charakter niż wykonywane wcześniej, dlatego sposób ich rozliczenia trzeba ponownie przeanalizować.
Szukasz finansowania dla agencji? Sprawdź możliwości Visset
Rozwój agencji może oznaczać zakup oprogramowania, zatrudnienie podwykonawców czy zwiększenie budżetów reklamowych. Gdy potrzebujesz dodatkowego kapitału, sprawdź rozwiązania finansowe oferowane przez Visset.
Dowiedz się też, jak radzić sobie w sytuacji, gdy będziesz mierzyć się z problemami: https://visset.pl/wiedza/windykacja-a-upadlosc-firmy/.
Przed rozmową o finansowaniu warto mieć uporządkowane informacje o działalności i przychodach. Jeżeli chcesz rozwinąć agencję albo zabezpieczyć płynność w oczekiwaniu na płatności, skontaktuj się ze specjalistami Visset.
